Промышленный лизинг Промышленный лизинг  Методички 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 [ 99 ] 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109

условно-переменные расходы - расходы, которые возрастают либо уменьшаются цропорционально объемам активных и пассивных операций банка;

условно-постоянные расходы - расходы, которые не зависят прямо пропорционально от объема активных и пассивных операций банка;

промежуточный доход - расчетный доход, который остается в распоряжении банка после возмещения условно-переменных затрат;

коэффищ1ент прибыли - показатель промежуточного дохода в относительном выражении;

доход, обеспечиваюший безубьпгочность - доход, при котором банк не имеег убытков, или совокупный доход, которого достаточно после возмещения условно-переменных затрат для покрытия условно-постоянных затрат (при этом прибыль банка равна нулю);

запас (уровень, мертвая точка доходности) финансовой прочности - уровень (запас, предел финансовой безопасности) снижения совокупного дохода, который в состоянии выдержать банк без угрозы своему финансовому положению.

Обозначения:

ДС - совокупный доход;

ДП - промежуточный доход;

ДБ - доход, обеспечиввающий безубыточность;

РО - условно-переменные расходы;

РП - условно-постоянные расходы;

КГТ - коэффициент прибьши;

УФП - уровень финансовой прочности. *

Расчетные формулы финансовой прочности бйнка:

ДП = ДС - РО;

КП = ДП/ДС;

ДБ = РП / КП; УФП = (ДС-ДБ)/ДС.

Таблица 33. Расчет финансовой прочности банка

1 № 1 п/п

Наименование показателя и порядок расчета

Ед. нзм.

Период (условно)

Совокупный доход (ДС)

Условно-переменные расходы (РО)

млрд. руб.

млрд.

109,10 94.32

189,82 167.96

382,50 334.64

Промежуточный доход (ДП) (Д - РО) или (п.1 - П.2)

млрд. руб.

14,78

21,86

47,86

Коэффищгент прибыли (ДП : ДС) или (п.З : п.1)

коэф.

0,135

0,115

0,125

Условно-постоянные расходы (РП)

млрд. руб.

3,76

18,46

27,75

Доход, обеспечивающий бе> убыточность (ДБ) (п.5 : п.4)

млрд. руб.

27,85

160,52

222,00

Запас финансовой прочности (ЗФП) (п.6 : п.1) 100

25,53

84,56

58,04

Вывод по результатам расчета:

Запас финансовой прочности банка (см. п. 7 табл. 33) не имеет выраженного тренда на протяжении исследуемых периодов (запас прочности изменяется по периодам 25,53%; 84,56% и 58,04%), и можно предположить, что такое рваное состояние запаса прочности банка является следствием отсутствия стратегии финансового менеджмента банка по управлению активными и пассивными операциями, по управлению издержками и доходами, получаемыми от предоставления банком услуг.

На основе модели финансовой прочности банка можно стро-ь краткосрочные прогнозы ожидаемого дохода банка в перспек-:ве.

Расчет прогнозного дохода банка на основе средневзвешенного ювня финансовой прочности за период t], 13 (см. табл. 33): {[(27,85 189,82 382,5 + 160,52 109,10 382,5) (222,00 189,82- 109,10)]/(109,10 189,82-382,5)}/3 = 0,560435

(25,53 + 84,56 + 58,04) / 3 = 0,56. Размер прогнозного дохода банка с уровнем средневзвешенной величины финансовой прочности , равной 0,56, составит в периоде Щ+ 1) при уровне условно-постоянных расходов в 13 (см. п. 6 табл. 33) следующую величину: 222,0 / 0,56 = 396,43 млрд. руб.

Использование показателя финансовой прочности банка в практике финансового менеджмента требует комплексного подхода: не только изменения объемов операций и услуг банка, но и регулирования его условно-постоянньтх (административных) и условно-перементщтх расходов.



Модель спреда

Модель спреда предназначена для оценки решений по общебанковскому управлению процентной маржей и процентным риском за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы в зависимости от изменения внешних условий на денежном рынке, а также распределения совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка. Управление осуществляется путем изменения внутрибанковских цен на перевод денежных средств (покупку и продажу денежных ресурсов внутри банка).

При изложении методики предполагается, что банк имеет головную контору (структурное подразделение - держателя сово-ктшых ресурсов банка - далее по тексту головная контора банка ) и сеть филиалов (отделений, структурных подразделений банка, осуществляющих оказание услуг и совершающих операции - далее по тексту филиал ), которые обмениваются денежными ресурсами на возмездной основе.

Модель оценки спреда позволяет оценить прибыль филиалов и коммерческого банка в целом за счет учета вновь созданных стоимостей во внутрибанковском обороте и при кредитовании собственного капитала банка.

Определения понятий, используемых при описании модели спреда

Спред - это разница между ставками по услугам типа размещения в активных операциях и услуг этого же типа при пассивных операциях банка. Также эта разница имеет наименование - про-ценптая маржа банка.

Спред по производительным активам - разность между средним уровнем процентной ставки по услугам в активе баланса и средним уровнем процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка.

Спред по внутрибанковским оборотам по дебету - разность между средним уровнем процентной ставки денежных средств, продаваемых головной конторой банка филиалу, и средним уровнем процентной ставки по услугам банка в пассиве баланса.

Спред по привлеченным средствам - разность между средним уровнем процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка, и средним уровнем процентной ставки по услугам банка в пассиве баланса.

Спред по внутрибанковским оборотам по кредиту - разность между средним уровнем процентной ставки денежных средств,

покупаемых филиалом у головной конторы банка, и средним уровнем процентной ставки денежных средств, продаваемых головной конторе филиалом банка.

Оптовая единица - процентный доход филиала банка, полученный по производительным активам, за вычетом стоимости денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка.

Оптовая единица по производительным активам - произведение спреда по услугам в активе баланса и объема услуг в активе баланса.

Оптовая единица по внутрибанковским оборотам - процентный доход филиала банка, полученный от продажи активов головной конторе банка за вычетом стоимости услуг в пассиве баланса.

Розничная единица - условный процентный доход филиала банка, складывающийся за счет разницы в стоимости денежных ресурсов, покупаемых филиалом у головной конторы банка и на финансовом рынке.

Розничная единица по привлеченным средствам - произведение спреда по услугам в пассиве баланса и объема услуг в пассиве баланса.

Розничная единица по внутрибанковским оборотам - произведение спреда по внутрибанковским оборотам по кредиту и внутрибанковских оборотов.

Альтернативные издержки - условный неполученный доход от активов, изъятьсх из доходоприносящего оборота.

Кредит на собственные средства-брутто - расчетный экономический эффект от использования собственных средств в доходо-приносящем обороте.

Процентный доход - доход филиала банка, полученный за счет разницы цен при использовании всей совокупности денежных ресурсов, находящихся в распоряжении филиала, на финансовом рынке и во внузрибанковском обороте, включая издержки на содержание административно-управленческого персонала (АУП или условно-постоянные расходы).

Совокупная нераспределенная прибыль - разность между процентным доходом и расходами на содержание АУП.

Цена перевода средств в филиал - цена покупки филиалом денежных средств у головной конторы батжа.

Цена перевода средств из филиала - цена продажи филиалом денежных средств головной конторе банка.



Следствия внутрибанковских оборотов

1. Оптовая единица по производительным активам образует актив на внешнем рынке и новый пассив на внутрибанковском рынке.

2. Оптовая единица по внутрибанковским оборотам по дебету образует новые активы и пассивы на внутрибанковском рынке.

3. Розничная единица по привлеченньпи: средствам-брутто образует новый актив на внутрибанковском рынке и пассив на внешнем рынке.

4. Розничная единица по внутрибанковским оборотам по кредиту образует новые активы и пассивы на внутрибанковском рьшке.

5. Кредит на собственные средства-брутто образует новое финансовое имущество .

6. Альтернативные издержки образуют новые расходы и убытки.

7. Расходы на АУП (условно-постоянные расходы).

Обозначения переменных модели спреда:

СПд - спред по производительным активам;

СПд - спред по внутрибанковским оборотам по дебету;

CHg - спред по привлеченным средствам;

СП - спред по внутрибанковским оборотам по кредиту;

ОЕ - оптовая единица;

ОЕд - оптовая единица по производительным активам; ОЕр - оптовая единица по внутрибанковским оборотам; РЕ - розничная единица;

PEj, - розничная единица по привлеченным средствам; PEq - розничная единица по внутрибанковским оборотам; Ajj - производительные активы;

ОБдд - внутрибанковские обороты (сч. 893А);

ОБзп - внутрибанковские обороты (сч. 893П); CPjj - привлеченные средства;

- альтернативные издержки; А - активы, изъятые из доходоприносящего оборота; Кд - кредит на собственные средства-брутто; CBj, - собственные средства-брутто; Дп - процентный доход; Р - расходы на содержание АУП; П-д - совокупная нераспределенная прибьшь; УСд - средний уровень процентной ставки по произюдитель-ным активам;

УС(- - средний уровень процетггной ставки по привлеченным средствам;

Ц - средний уровень процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка (цена перевода средств в филиал);

Ц] - цена перевода средств из филиала.

Таблица 34. Формулы модели спреда

Расчет

УСд - ц

: СПд Ап

(3) = ц,-УСд

1 (4) = СПд ОБвА

(5) = Ц - УСе

(6) = СПе СРп

(7) = Ц - Ц,

(8) = СПк ОБвп

(9)=Ц (СБе - ОБвп)

(10) = ЦА м

(И) = ОБ, + ОБс + РЕс -

(П) = Р (13) = Дп - Р

Определение я алгоритм

Спред по производительным активам

Оптовая единица по производительным активам

Спред по внутрибанковским оборотам по дебету

Оптовая единица по внутрибанковским оборотам

Спред по привлеченным средствам

Розничная единица по привлеченным средствам Спред по внутрибанковским оборотам по кредиту

Розничная единица по внутрибанковским оборотам

Кредит иа собственные средства Альтериатавные издержки

Процентный доход

Расходы на АУП

Нераспределенная прибыль

Расчет

Определение

Процентный доход

Процентный расход

(3) =

(1)-(2)

Чистый процентный доход

Непроцентный доход

Непроцентный расход

(6) =

(4) - (5)

Чистый непроцентный доход

(7) =

(3) + (6)

Прибыль




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 [ 99 ] 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109